オンラインカジノの税金計算と確定申告のやり方を解説

オンラインカジノで当たった賞金は「一時所得」という所得に分類され、年間50万円以上稼ぐと課税対象となります。

ただし、年末調整を行う会社員の場合はオンラインカジノによる年間利益が90万円を超えていない場合は、確定申告は不要です。

このページでは、会社員の方を例にした詳しい税金の算出方法や、確定申告のやり方、必要な書類などについて解説していきます。

1. オンラインカジノで稼いだお金は「一時所得」＝課税対象！

オンラインカジノなどのギャンブルで稼いだお金は法律的に「一時所得」としてみなされ、課税対象となります。

ここで「一時所得」とはいったいどんなものなのかを見てみましょう。

一時所得とは？

一時所得に対する定義は「営利を目的とする継続的行為から生じた所得以外の所得」となっています。

簡単に言うと、会社員の人がもらうお給料や事業者が生み出す利益などではなく、突発的に手にすることになったお金と考えると分かりやすいですね。

一時所得について詳しくはこちら

一時所得に分類されるもの

国税庁の資料によると、一時所得に分類されるのは以下の5種類と定められています。

オンラインカジノで稼いだお金は、この中の「①懸賞や福引きの賞金品」「②競馬や競輪の払戻金」にあたるため、税金を支払う必要があるのです。

2. ギャンブルで税金を払っているイメージがないのはなぜ？

さて、ここでギャンブルに興味がある方は
「競馬やパチンコで税金払ったことがない・・・」
「勝ったという話しはよく聞くけど、税金を払ったという話しは聞いたことがない」
と思われた方もおられるでしょう。

競馬やパチンコ、宝くじなど、日本でできるギャンブルに税金のイメージはありませんよね。
そして実際、ほとんどの人がギャンブルで勝っても税金を払っていないでしょう。

にもかかわらず、競馬やパチンコのお金を脱税した！というニュースは聞いたことがありません。
その理由は、勝金の受け取り方にあります。

勝金を受け取った「記録」があるかないかの違い

競馬やパチンコなども、本来なら税金を支払わなければならないのです。

パチンコや競馬は勝金を現金で受け取りますので、銀行などの記録に残りません。
そうなると、お金の流れを税務署側が把握できないため取締りが難しくなり、大目にみられている（見逃されている）のが現状なのです。
（ちなみに宝くじは例外で、あらかじめ税金が天引きされています）

一方、オンラインカジノの勝金の受け取りは銀行振込や小切手など、記録に残る方法に限られています。

税務署側がお金の流れを容易に把握できるため、納税しなければ追及されてしまいます。
しっかりと納税しましょう。

オンラインカジノで出金しないと税金はかからない？3つの節税方法も解説

3. オンラインカジノの課税金額や所得税の計算方法

ではここで、オンラインカジノで稼いだ時にどれくらいの税金が発生するのか、課税金額や所得税の計算方法を解説します。

オンラインカジノの税金（一時所得）の基本的な計算方法は以下となります。

これらの一時所得のうち、課税対象額は2分の1となります。
例えば、一時所得が200万円の場合は、半分の100万円を課税対象額として計算します。

会社員は年間利益が90万円以下の場合は確定申告不要

会社員の場合、一時所得について以下のようなルールが定められています。

このルールを踏まえると、オンラインカジノの年間利益が90万円以下の場合は確定申告が不要となります。
90万円を超えている場合は、確定申告が必要ですので計算しましょう。

無職の場合は年間利益が146万円までなら確定申告不要

無職の場合(オンラインカジノ以外の収入がない場合)、確定申告が必要な一時所得の金額は以下のルールに基づいて算出します。

この金額に特別控除50万円と合わせると、オンラインカジノで税金がかかる利益額は年間146万円以上となります。

4. 【シミュレーション】年収400万円のサラリーマンAさんの場合

例として、年収400万円のサラリーマンAさんをモデルに実際の計算方法を見てみましょう。

Aさんのプロフィール

Aさんのオンラインカジノ収支表

日付	ベット額	収支
4月20日	50万円	100万円
5月10日	30万円	90万円
5月28日	70万円	-70万円
6月20日	20万円	60万円
合計	170万円	180万円

課税金額を計算する手順

まずは、課税金額を計算する時の手順を覚えておきましょう。

上記の流れに沿って、Aさんの年間所得と税金額を計算してみます。

おおまかではありますが、これでAさんの所得税額の計算ができました。

ここでの計算例はあくまでも一例であり、状況により変わることがありますので、ご注意ください。
不安な場合は、税理士さんなどの税金のプロに相談する方が良いと思います。
オンラインカジノで利益が出た場合は、しっかりと確定申告と納税を行いましょう。

手早く「自分の税金がどれぐらいかかるか知りたい」という方は、所得税の自動計算ツールも公開されていますので、活用してみてはいかがでしょうか。

一時所得にかかる所得税計算ツール

5. 確定申告は自分でする必要がある

さて、納税するといっても自分で納税したことがない方も多いと思います。
企業勤めの方ならば、企業側が税金関係の処理をまとめてしてくれるからです。

しかし、オンラインカジノの勝金はプレイヤー個人の収入ですので、自分自身で確定申告を行い納税する必要があります。

税金のかかる時期・申告時期は？

税金は、その年の1月1日から12月31日までに稼いだお金にかかります。
そして、その翌年の2月16日から3月15日の間に確定申告をします。

たとえば、2022年の6月にオンラインカジノを始めた方は、2022年の12月31日までの収入を2024年の2月16日から3月15日の間に確定申告します。
2024年に入ってからの収入は含みませんので注意してください！

自分で申告するとなると、億劫で先延ばしにしてしまうこともあるかと思いますが、早めに行くことをオススメします。

なぜなら、この時期の税務署は信じられないくらい混み合うためです。
みんな面倒くさかったり忙しかったりで先延ばしにしてしまうのか、確定申告時期の最終週が特に混み合います！

確定申告に必要な書類

確定申告を行うときに、必要となる書類は以下の通りです。

「支払調書」に関しては、オンラインカジノに直接問い合わせて受け取るか、自身で収支明細をプリントアウトする、自分でつけた帳簿などでも大丈夫な場合があります。

書類を用意した後は、普通に確定申告を行うだけです。
初めての方は難しく感じるかもしれませんが、わからないことがあっても税務署の方に直接聞けば確実にできます。

要チェック！稼いだお金が会社にバレないようにするには

会社に勤めているプレイヤーの方は、確定申告をすると「オンラインカジノで稼いだお金がバレるのでは？」と不安になってしまうのではないでしょうか。
そんな方達が気を付けておきたい点は、確定申告書の2面【給与所得者がその他の所得にかかる住民税の徴収方法】という欄にある【自分で納付（普通徴収）】にチェックを入れるということです。

ここにチェックを入れないでいるとお勤めの会社に届いてしまいます。
副業禁止の企業であればバレると問題になってしまいます。そうでなくても「この”その他の所得”って何で稼いだの？」などと聞かれたくはないですよね。

チェックを入れておけば、住民税徴収票が自宅に届くようになります。
企業にお勤めの方は必ずチェックするようにしましょう！